Sachkosten Controlling

Das Sachkosten- und Erfolgs-Controlling ermöglicht sowohl Markt- und Kostenstellenleitern als auch den übergeordneten Leitungsebenen (wie Bereichs-, Regional- und Unternehmensleitung) die betriebswirtschaftliche Planung, Steuerung und Kontrolle über die Abläufe. Die Planungs- und Analysemöglichkeiten werden durch eine den Kostenstellen übergeordnete Organisationshierarchie und die Einordnung aller landesspezifischen Kosten- und Erlösarten in eine übergeordnete Berichtsstruktur erweitert. Diese Struktur der kurzfristigen Erfolgsrechnung (KER) ist die Grundlage für eine Vergleichbarkeit der Kosten und Erlöse von Märkten, Distrikten, Regionen und Landesgesellschaften und für eine Konsolidierung in einer Konzernauswertung.

Die Fortschreibung der Planungs-, Hochrechnungs- und Istwerte auf allen Ebenen der Organisations- und Berichtsstruktur erlaubt eine durchgängige Analyse der Soll- und Ist-Zahlen. Die Herkunft der kumulierten Werte auf der höchsten Verdichtungsstufe (zum Beispiel Landesgesellschaft / Gesamtkosten) kann immer auf die Ebene der einzelnen Kostenstelle und Kosten-/Erlösart (zum Beispiel Kostenstelle Markt Neustadt / Kostenart Instandhaltung Gebäude) herunter gebrochen werden. Die den Ist-Zahlen zugrunde liegenden Einzelbewegungen werden angezeigt und erlauben den Durchgriff auf die Einzelbelege mitsamt allen Dokumenten.

Während die Plan- und Hochrechnungswerte im System erfasst (oder aus Nebensystemen wie Wartung und Vertragsverwaltung übernommen) werden, ergeben sich die Istwerte aus den über die Rechnungsprüfung gebuchten Belegen sowie aus sonstigen kosten- und erlösrelevanten Buchungen der Finanzbuchhaltung (wie Abschreibungen, Verkaufserlöse), die über den Libra Connector übernommen werden.

• Eine granular einstellbare Berechtigungsverwaltung erlaubt eine exakte Steuerung, welcher Benutzer welche Teile der Kostenstrukturen sehen darf.

Controlling, Fachabteilungen und Vertrieb steht damit ein einheitliches Instrument zur Verfolgung der Kosten- und Erlösentwicklung zur Verfügung. Die gleichen Sichten für Controlling und Kostenstellenverantwortliche verbessern die gegenseitige Verständigung.

Vorteile

• Alle Funktionen für Planung, Ist-Analyse und Hochrechnung werden aufgrund der neuen Technologiebasis ohne Administrationsaufwand dezentral in Märkten und Zentrale bereitgestellt.
• Die Integration mit den operativen Modulen erlaubt eine buchungsgenaue Verfolgung des Budgetverbrauchs und der Ist-Zahlen.
• In der Analyse kann auf Einzelbelege mitsamt allen Dokumenten ohne Medienbrüche verzweigt werden.
• Die Planung und Verfolgung des Budgetverbrauchs kann für einzelne Kostenarten optional auf der Ebene von Einzelmaßnahmen erfolgen.
• Durch die Libra Connector Technologie sind auf "real time" Basis Controlling und Finanzbuchhaltung miteinander abgestimmt
• Firmenstandards werden - im Gegensatz zu einer Excelwelt - im System zentral festgelegt
• Die Verwendung konzernweit festgelegter Berichtsstrukturen ermöglicht eine einheitliche Darstellung und Auswertung der Inhalte und legt damit die Basis für eine Zusammenführung der Daten im Beteiligungscontrolling.